Время проведения: с 10:00 до 17:00 часов
Лектор: Никитина Светлана Владимировна - независимый эксперт по налогообложению Аттестованный преподаватель ИПБ России по налогообложению, автор многочисленных публикаций в специализированных изданиях: «Налоговые споры: теория и практика», «Финансовая газета», «Главная книга», «Бухгалтерский учет», «Советник бухгалтера» и др.Программа семинара
Новое в налоговом контролеОсобенности налогового контроля - 2020: изменение подхода налоговиков к признанию расходов и вычетов по НДС.
Быть или не быть налоговой реконструкции.
Оценка должной осмотрительности; подход Верховного Суда.
НДС
Учитываем последние изменения налогового законодательства:
- новый расчет пропорции по правилу «5 процентов»;
- право на вычет «входного» НДС для экспортеров работ и услуг;
- новые правила восстановления НДС при реорганизации;
- вычет при создании НМА без оприходования на счете 04.
Когда списание ТМЦ расценивается как реализация для целей исчисления НДС.
НДС «внутри» или «сверху»: рекомендации Верховного Суда.
Нюансы налогообложения зарубежных перевозок. Как ошибка в ставке НДС лишит вычета.
НДС-последствия завышения цены посредника над ценой производителя.
Заявление о возврате – обязательное условие для начисления процентов с ИФНС.
Когда НДС, уплаченный поставщиками, становится издержками противоправной деятельности.
Занижение цены «упрощенцем» - основание для доначисления НДС и налога на прибыль.
Нюансы возврата товара и оформления НДС–документации.
Судебная практика о вычетах в связи с приобретением ОС и строительством.
Счет-фактура корректировочный и исправленный: разъяснения Минфина и др.
- новый расчет пропорции по правилу «5 процентов»;
- право на вычет «входного» НДС для экспортеров работ и услуг;
- новые правила восстановления НДС при реорганизации;
- вычет при создании НМА без оприходования на счете 04.
Когда списание ТМЦ расценивается как реализация для целей исчисления НДС.
НДС «внутри» или «сверху»: рекомендации Верховного Суда.
Нюансы налогообложения зарубежных перевозок. Как ошибка в ставке НДС лишит вычета.
НДС-последствия завышения цены посредника над ценой производителя.
Заявление о возврате – обязательное условие для начисления процентов с ИФНС.
Когда НДС, уплаченный поставщиками, становится издержками противоправной деятельности.
Занижение цены «упрощенцем» - основание для доначисления НДС и налога на прибыль.
Нюансы возврата товара и оформления НДС–документации.
Судебная практика о вычетах в связи с приобретением ОС и строительством.
Счет-фактура корректировочный и исправленный: разъяснения Минфина и др.
Налог на прибыль
Налоговые новации - 2020:- налогообложение субсидий из ФБ пострадавшим от COVID-19
- учет затрат на покупку средств для борьбы с коронавирусом
- изменения в уплате налога в 2020 году, условия перехода на ежемесячную отчетность
- увеличение лимита для ежеквартальной отчетности
- продление правила переноса убытка до конца 2021 года
- особенности учета убытка при реорганизации
- особенности учета амортизации по безвозмездно переданным ОС с 2020 года
- расширение перечня внереализационных расходов
- расширение инвестиционного вычета - учет процентов по целевым кредитам для застройщиков и др.
Безналичные денежные средства: перевод с имущества в имущественные права. Налоговые последствия для бизнеса
Списание безнадежной дебиторской и просроченной кредиторской задолженности.
Ситуации, когда списанная «дебиторка» не может быть признана для целей налогообложения
Рекомендации Минфина по учету налоговых доходов и расходов:
- безвозмездное пользование имуществом и его негативные последствия - прощение долга по займу взаимозависимому лицу: разворот на 180 градусов - чем чревато возмещение чужих расходов - налоговые риски выплаты «гонорара успеха».
Особенности учета убытков прошлых лет.
Изучаем судебную практику по налогу и оцениваем риски:
- когда переквалификация сделки – повод для начисления налога;
- как в текущем периоде учесть «забытые» расходы;
- фиктивность сделки как доказательство нереальности хозяйственных операций;
- привлечения субподрядчиков – объект внимания проверяющих;
- проценты по займам и кредитам: когда налоговики отказываются их признавать;
- почему надо учитывать негативные последствия коммерческого кредита;
- когда оплата услуг управляющей компании приводит к негативным последствиям;
- в каких случаях отклонение цены сделки от рыночной – это признак получения необоснованной налоговой выгоды;
- риски оформления сделок через третьих лиц и др.
Ответы на вопросы слушателей.
Предварительная регистрация обязательна!
Вы можете зарегистрироваться на семинар, отправив заявку в свободной форме с указанием ФИО и контактов участника, а также реквизитов организации на электронную почту seminar@inform44.ru или по телефонам +7 (915)900-39-71 и (4942)39-45-68
