30 января "Бухгалтерский и налоговый годовой отчёт-2022. Сдаём без ошибок с учётом требований Минфина и ФНС РФ"

Программа семинара:

 1. Бухгалтерская отчетность

• Новые ФСБУ 2022 года. Краткий анализ основных изменений. Сравнение правил бухгалтерского и налогового учета:
  — основные средства и капитальные вложения в соответствии с ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020;
  — аренда и лизинг в соответствии с ФСБУ 25/2018.
• Инвентаризация активов, требований и обязательств:
  -отражение результатов инвентаризации в бухучете, налоговые последствия выявления излишков и недостач;
  -сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета;
• Исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010
• Изменения в бухучете на 2023 год

 2. Налог на прибыль

• Важные изменения 2022 года при расчете налоговой базы по итогам года:
  — доходы, не облагаемые налогом;
  — начисление амортизации по ОС после реконструкции, модернизации (различия между бухгалтерским и налоговым учетом);
  — учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018);
  — учет курсовых разниц (различия между налоговым и бухгалтерским учетом), варианты учета отрицательных курсовых разниц в 2022 году;
  — льготная ставка для IT-компаний с учетом летних изменений 2022 года и др.
• Учет доходов (расходов) прошлых лет.
• Изменения на 2023 год, новые сроки сдачи отчетности и уплаты налога за 2022 год.

3. НДС

• Важные изменения 2022 года:
  — льгота по услугам общепита;
  — уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физлиц;
  — нулевая ставка по гостиничным услугам;
  — заявительный порядок возмещения НДС;
  — исполнение обязанностей налогового агента при работе с иностранными контрагентами.
• Изменения на 2023 год.

4. Налог на имущество.

• Изменения 2022 года.
• Порядок представления отчетности за 2022 год.
• Изменения на 2023 год.

 5. Новый порядок уплаты налогов с 2023 года. Единый налоговый счет. Новые сроки уплаты и представления отчетности. Новая отчетность.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ