8 апреля "НДС, налог на прибыль, налог на имущество – практика исчислений"

Программа мероприятия

1. Последние обновления нормативно-правовой базы по налогообложению: на что обратить внимание?

2. НДС: обзор основных изменений, практические вопросы исчисления и уплаты налога в 2024 году.

• Новые освобождения, расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0% и 10%.
• Упрощение документального подтверждения экспорта товаров.
• Изменение момента возникновения налоговой базы при неподтверждённом экспорте и т.д.
• Новое в порядке возмещения НДС, расширение возможностей в ускоренном возмещении.
• Перспективы изменений в налогообложении и администрировании НДС.

3. Налогообложение НДС. Сложные вопросы по НДС.

• В какой момент возникает база для начисления НДС. НДС при получении штрафов и иных расчетов с контрагентами. Когда нужно и когда не нужно платить НДС при получении штрафов и компенсационных выплат.
• Обложение НДС поступлений, связанных с оплатой товаров, работ, услуг (сверх установленной сторонами цены договора): что это такое, самые типичные случаи и часто совершаемые ошибки. НДС-последствия безвозмездной передачи.

4. Выставление счетов-фактур. Ошибки в счетах-фактурах. Исправительные и корректировочные счета-фактуры.

5. Сложные ситуации налогообложения НДС: как определяется налоговая база при использовании в расчетах авансов, при обнаружении в ходе оприходования товаров недостач (недовложений), при возврате дефектных и качественных товаров от покупателя продавцу.

6. Налоговые вычеты. Общий порядок применения. Правила НДС-вычетов, которые нельзя забывать. Случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС.

7. Применение вычетов в особых ситуациях (нормируемые расходы, расторжение договора и возврат авансовых платежей и проч.).

8. Ведение раздельного учета при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций. НДС в случае списания объекта основных средств до завершения срока его полезного использования.

9. НДС при посреднических сделках.

• Операции по договору комиссии и агентскому договору.
• Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров.

10. Налоговое агентирование.

• Аренда федеральной, региональной и муниципальной недвижимости.
• Формирование налоговой базы при расчетах в иностранной валюте.
• НДС у налогового агента – источника дохода иностранного юрлица.
• Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома, макулатуры и сырых шкур.

11. Изменения в налогообложении прибыли 2024 года.

• Временный порядок признания курсовых разниц в налоговом учете и налоговой отчетности.
• Варианты уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль.
• Влияние на налоговую базу по прибыли мероприятий, связанных с СВО.
• Иные принятые и ожидаемые поправки налогообложения прибыли.

12. Порядок ведения налогового учета по налогу на прибыль.

• Порядок признания доходов налогоплательщика, признание доходов, относящихся к нескольким отчетным (налоговым) периодам.
• Признание доходов и расходов при различных вариантах перехода права собственности.
• Различия при признании доходов и расходов от выполнения работ и оказания услуг.
• Рекламные и представительские расходы.
• Амортизируемое имущество в налоговом учёте: сложные вопросы.
• Сложные ситуации при учёте неамортизируемого имущества, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности, компенсаций дистанционным работникам.

13. Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы.

• Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество».
• Налогообложение недвижимости: налоговая база, балансовая или кадастровая стоимость.
• Влияние ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 на налоговую базу в виде среднегодовой стоимости.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Участие платное. Предварительная регистрация обязательна!

Вы можете зарегистрироваться на семинар, отправив заявку в свободной форме с указанием ФИО и контактов участника, а также реквизитов организации  на электронную  почту seminar@inform44.ru  или по телефонам  +7 (915)900-39-71 и (4942) 31-54-26