Время проведения: 22 июня 2021 года с 10:00 до 16:00 часов
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.
Программа семинара
1. Налог на прибыль
Резервы: создавать или не создавать. Резервы полезные и бесполезные. Соотношение правил налогового и бухгалтерского учета.
Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях. Новые подходы с учетом позиции ВС РФ.
2. НДС
— Пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
— Передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
— Расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
— Резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год.
— Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
— Доходы и расходы в виде штрафных санкций по договорам;
— Признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
— Расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
— Расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов.
— Порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
— Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
— НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС.
-
Раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации. Особенности при «экспорте» работ (услуг).
-
Списание имущества с баланса, новые судебные решения.
-
Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
-
Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.
3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
-
Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
-
Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
-
Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
-
Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
-
Перспективы развития и усиления налогового контроля.
-
Новые инструменты на службе у ФНС.
-
Налоговая реконструкция становится нормой.
-
Смягчение позиции ФНС в части признания расходов и создание нового ресурса по урегулированию жалоб налогоплательщиков.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Предварительная регистрация обязательна!
Вы можете зарегистрироваться на семинар, отправив заявку в свободной форме с указанием ФИО и контактов участника, а также реквизитов организации на электронную почту seminar@inform44.ru или по телефонам +7 (915)900-39-71 и (4942)39-45-68
