Время проведения: 22 сентября 2021 года с 10:00 до 16:00 часов
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна – зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.
Программа семинара
1. Налог на прибыль
• Разбор летних изменений в НК РФ:
➢ Амортизация после реконструкции, модернизации;
➢ Расходы на НИОКР;
➢ Убытки прошлых лет;
➢ Уплата авансовых платежей и др.
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
➢ Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
➢ Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст.252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
➢ Расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
➢ Создание резервов – плюсы и минусы.
• Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.
2. НДС
• Разбор нововведений 2021 года, включая летние изменения в НК РФ:
➢ Порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
➢ Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
➢ Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
➢ Новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
➢ Освобождение от НДС услуг общепита.
• Списание имущества с баланса.
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.
3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
• Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
• Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
• Налоговая реконструкция и изменение подхода налоговых органов в свете мартовского письма ФНС.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Предварительная регистрация обязательна!
Вы можете зарегистрироваться на семинар, отправив заявку в свободной форме с указанием ФИО и контактов участника, а также реквизитов организации на электронную почту seminar@inform44.ru или по телефонам +7 (915)900-39-71 и (4942)39-45-68
