Время проведения: 10 ноября 2021 года с 10:00 до 16:00 часов
Лектор: Смирнова Татьяна Степановна — к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления Экономической безопасности и противодействия коррупции МВД РФ (УЭБ и ПК).
Программа семинара
1. Практика применения ст. 54.1 НК «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов», устанавливает пределы прав налогоплательщиков на оптимизацию налогов
-
Что считать обоснованной и необоснованной налоговой выгодой.
-
Четкая граница между законной оптимизацией и уклонением от налогов.
2. Законные требования к затратам организации
3. Документальное подтверждение расходов и их экономическая обоснованность
-
Разумные экономические расходы и когда их целесообразность подвергают сомнению налоговые органы.
-
Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода.
-
Арбитражная практика о составе затрат организации.
-
На что обратить внимание, чтобы избежать споров с контролирующими органами.
4. Состав затрат на производство продукции, работ, услуг: особенности разделения
-
Распределение расходов на прямые и косвенные.
-
Как убедить налоговиков, что расход является косвенным.
-
Положения учетной политики для подтверждение расходов.
-
Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки.
-
Могут ли признать резервы в налоговом учете искусственно завышением расходов.
5. Какие формулировки в договоре могут помочь сэкономить на налогах
-
Договор с особым переходом права собственности.
-
Затраты по договорам подряда – как подтвердить обоснованность расходов.
-
Прощение долга – как учесть в расходах.
6. Повседневные расходы, которые инспекторы считают чрезмерными
-
Расходы на ремонт и модернизацию – определяем с учетом судебной практики.
-
Модернизируем ОС с нулевой стоимостью – рассчитаем выгодные расходы.
-
Амортизационная премия и срок полезного использования ОС – судебная практика в пользу бюджета.
-
Движимое и недвижимое имущество.
-
Новации 2022 г. по исчислению налога на имущество.
7. Выплаты сотрудникам
-
Договоры с самозанятыми: преимущества и недостатки.
-
Вознаграждение из нераспределенной прибыли или признаем в расходах.
-
Путевки для сотрудников и подарки к праздникам.
-
Премия за вакцинацию от «ковида».
8. Расходы на ГСМ
-
Новые нормативы Минтранса, путевые листы, мойка и парковка автомобиля, медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый.
-
Заправка в выходной день и по окончании рабочей смены – как признать затраты.
-
Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях.
-
Как подтвердить обоснованность таких затрат.
9. Расходы на командировки
-
Трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении работников в командировки и возмещении расходов.
-
Когда задержка работника в командировке может стать его доходом.
-
Утрата командировочных документов.
-
Завтрак в гостинице.
-
Расходы на проезд в командировку на собственном и арендованном автомобиле.
-
Особенности учета расходов по загранкомандировкам.
10. «Ковидные» расходы оформляем правильно и в разумных пределах
11. Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров
-
Как организации законно сэкономить на зарплатных налогах и взносах.
-
Получение второго высшего образования за счет организации, заграничное обучение.
12. Представительские расходы
-
Комплект документов по оформлению, что нельзя включать в представительские расходы.
-
Может ли корпоративная встреча учитываться в представительских расходах.
-
К директору зашли партнеры и др. уважаемые посетители – за чей счет чай и кофе?
13. Рекламные расходы
-
Что понимать под рекламными расходами — разъяснения ФАС.
-
Сувенирная продукция с символикой фирмы, каталоги и брошюры, рекламная раздача призов и подарков — как учесть в затратах.
-
НДС и НДФЛ по рекламным расходам.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Участие в семинаре платное.
Предварительная регистрация обязательна!
Вы можете зарегистрироваться на семинар, отправив заявку в свободной форме с указанием ФИО и контактов участника, а также реквизитов организации на электронную почту seminar@inform44.ru или по телефонам +7 (915)900-39-71 и (4942)39-45-68
