3 марта «НДС, налог на прибыль, налог на имущество: новации 2022»

14 февраля 2022 Печать

Время проведения: 3 марта 2022 года с 10:00 до 14:00 часов

Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов.

Программа семинара

  1. Налог на прибыль

• Изменения на 2022 год:

— Амортизация после реконструкции, модернизации;
— Расходы на НИОКР;
— Убытки прошлых лет;
— Уплата авансовых платежей;
— Новая форма декларации и др.

• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:

— Применение льготных ставок IT-компаниями;
— Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
— Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст.252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
— Расходы, связанные с амортизируемым имуществом: малоценные ОС (до 100 тыс. Руб.) – возможность совмещения с бухучетом в свете норм ФСБУ 6/2020, амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации – нестыковки с нормами ФСБУ 6/2020;
— Создание резервов – плюсы и минусы.

2. НДС

• Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.

• Разбор нововведений — 2022 г.:- Порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;

— Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
— Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
— Новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
— Освобождение от НДС услуг общепита с 2022 года.

• Списание имущества с баланса.

• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.

•  Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.

3. Налог на имущество.

• Особенности исчисления и изменения на 2022 год.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Участие в семинаре платное.

Предварительная регистрация обязательна!

Вы можете зарегистрироваться на семинар, отправив заявку в свободной форме с указанием ФИО и контактов участника, а также реквизитов организации  на электронную  почту seminar@inform44.ru  или по телефонам  +7 (915)900-39-71 и (4942)39-45-68

Возврат к списку