22 марта «Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков»

14 февраля 2022 Печать

Время проведения: 22 марта 2022 года с 10:00 до 15:00 часов

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович – юрист, аудитор, член Московской аудиторской палаты. Руководитель интернет-проекта Taxslov.ru. Автор и ведущий практических бизнес-тренингов. Автор более 100 статей и более 10 книг по налогообложению, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку.

Программа семинара

1. Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.

2. То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию.

• Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.

• Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ, необоснованная налоговая выгода.

• Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.

• Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками.

• Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков).

• Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).

3. Использование льготных налогоплательщиков.

• Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:

— Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
— Сколково (инновационный бизнес).
— Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).

4. Схема дробления бизнеса.

• Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.

• Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.

• Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.

• Упрощенная система налогообложения (УСН).

• Патентная система налогообложения (ПСН).

• Налог на профессиональный доход (НПД).

• Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.

• Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.

• Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

• Особенности в сфере общественного питания, с учетом льгот по НДС и страховым взносам, введенных законом 305-ФЗ от 02.07.2021.

5. Карта налоговой оптимизации.

• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).

• Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).

• Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.

• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.

• Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).

• Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.

• Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?

• НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.).

• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.

• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?

• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.

• Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Участие в семинаре платное.

Предварительная регистрация обязательна!

Вы можете зарегистрироваться на семинар, отправив заявку в свободной форме с указанием ФИО и контактов участника, а также реквизитов организации  на электронную  почту seminar@inform44.ru  или по телефонам  +7 (915)900-39-71 и (4942)39-45-68

Возврат к списку