Время проведения: 21 июня, вторник, 10:00 - 16:00
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна – зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.Программа семинара
1. Налог на прибыль.
- Изменения 2022 года:
- Доходы, не облагаемые налогом;
- Перенос убытков прошлых лет;
- Начисление амортизации по ос после реконструкции, модернизации (изменения в НК, различия между бухгалтерским и налоговым учетом);
- Учет расходов на НИОКР;
- Учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018);
- Учет курсовых разниц и др.
- Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль:
- Признание расходов – требования ст.252 НК РФ о документальном подтверждении и обосновании расходов, требования к оформлению документов с учетом ФСБУ 27/2021;
- Учет основных средств: основные различия между налоговым и бухгалтерским учетом в свете перехода на ФСБУ 6/2020.
- Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.
2. НДС.
- Изменения 2022 года:
- Льгота по услугам общепита;
- Уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физических лиц.
- Сложные и спорные вопросы:
- Раздача товаров в рекламных целях;
- Списание имущества с баланса;
- Авансы, полученные в денежной и безденежной форме;
- Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам;
- Вычет в течение 3-х лет – как считать три года;
- Исправление счетов-фактур при выявлении ошибок, в том числе в реквизитах прослеживаемости;
- Осуществление облагаемых и необлагаемых операций, учет «входного» НДС, раздельный учет, применение правила 5%.
3. Налог на имущество.
-
Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, актуальная судебная практика и позиция ФНС.
-
Изменения на 2022 год, освобождение от представления отчетности в отношении объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости.
-
Неотделимые улучшения арендованного имущества.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Участие в семинаре платное.
Предварительная регистрация обязательна!
Вы можете зарегистрироваться на семинар, отравив заявку в свободной форме с указанием ФИО и контактов участника, а также реквизитов организации на электронную почту seminar@inform44.ru или по телефонам +7 (915)900-39-71 и (4942)39-45-68
