12 октября "Отчет за 9 месяцев 2023 г.: ЕНС, ЕНП, НП, НДС: с учетом летних изменений законодательства и актуальных разъяснений налоговых органов"

1. Единый налоговый счет. Разбор летних изменений и актуальных разъяснений ФНС. Алгоритм работы с ЕНС и ЕНП. Уведомления, заявления, резервы, отмены резервов и прочие тонкости.

2. Налог на прибыль.

• Изменения 2023 года, включая летние изменения (расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов, компенсации дистанционным работникам, необлагаемые доходы, налог на доходы у источника выплаты и др.).
• Учет курсовых разниц в 2023 году.
• Амортизационная премия как способ оптимизации налога на прибыль.
• Деление расходов на прямые и косвенные – грамотно формируем учетную политику.
• Резерв по сомнительным долгам как способ оптимизации налога на прибыль.

3. НДС.

• Изменения 2023 года, включая летние изменения:
  — налоговые агенты;
  — льготы по НДС.
• Сложные и спорные вопросы:
  — безвозмездная передача (подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества);
  — вычет в течение 3-х лет – как считать три года, примеры из судебной практики;
  — вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
  — авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности; авансы при выставлении корректировочных счетов-фактур.

4. Налог на имущество.

• Формирование налоговой базы, исчисление и уплата в 2023 году в составе ЕНП.
• Новые сроки сдачи отчетности.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ