18 июня "Готовим отчет за полугодие 2024. Налог на прибыль и НДС"

Программа мероприятия

• Учет НМА (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): видеоролики, сайты, лицензии на программы для ЭВМ, товарные знаки и др.

• Учет доходов и расходов в виде курсовых разниц.

• Компенсации работникам за использование личных а/м: новые нормы, возможные варианты документального оформления и подтверждения, типичные ошибки налогоплательщиков.

• Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности: спорные ситуации, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.

• Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.

• Признание расходов в виде процентов по займам и кредитам: спорные ситуации, судебная практика.

• Использование элементов налоговой оптимизации при организации учета операций с ОС: повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и при начислении амортизации по ОС; понижающие коэффициенты при начислении амортизации; амортизационная премия.

2. НДС

• Изменения 2024 года:
• льготы по НДС;
• применение ставки 0%;
• возмещение НДС – стандартный и заявительный порядок.

• Сложные и спорные вопросы:
• раздача товаров в рекламных целях;
• штрафные санкции по хозяйственным договорам;
• вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
• авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур;
• сложные вопросы применения налоговых вычетов (ОС, кассовые чеки, перенос вычетов и др.).