Время проведения: с 10:00 до 14:00
Лектор: Смирнова Татьяна Степановна – к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления Экономической безопасности и противодействия коррупции МВД РФ (УЭБ и ПК). Москва.
Программа семинара:
1. Практика применения ст. 54.1 НК «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов», устанавливает пределы прав налогоплательщиков на оптимизацию налогов.
- Что считать обоснованной и необоснованной налоговой выгодой.
- Четкая граница между законной оптимизацией и уклонением от налогов.
2. Налоговый учет доходов и расходов.
- Выполнение работ с длительным производственным циклом.
- Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль.
- Налоговые последствия восстановления кредиторской задолженности с истекшим сроком давности.
3. Законные требования к затратам организации.
- Документальное подтверждение расходов и их экономическая обоснованность.
- Разумные экономические расходы и когда их целесообразность подвергают сомнению налоговые органы.
- Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода.
- Арбитражная практика о составе затрат организации.
- На что обратить внимание, чтобы избежать споров с контролирующими органами.
4. Состав затрат на производство продукции, работ, услуг: особенности разделения.
- Распределение расходов на прямые и косвенные. Как убедить налоговиков, что расход является косвенным. Положения учетной политики для подтверждение расходов.
- Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки. Могут ли признать резервы в налоговом учете искусственно завышением расходов.
5. Какие формулировки в договоре могут помочь сэкономить на налогах. Договор с особым переходом права собственности. Затраты по договорам подряда – как подтвердить обоснованность расходов. Прощение долга – как учесть в расходах.
6. Повседневные расходы, которые инспекторы считают чрезмерными.
- Расходы на ремонт и модернизацию – определяем с учетом судебной практики.
- Модернизируем ОС с нулевой стоимостью – рассчитаем выгодные расходы.
- Амортизационная премия и срок полезного использования ОС – судебная практика в пользу бюджета.
- Движимое и недвижимое имущество. Новации 2019г. по исчислению налога на имущество.
7. Выплаты сотрудникам.
- Договоры с самозанятыми: преимущества и недостатки.
- Вознаграждение из нераспределенной прибыли или признаем в расходах.
- Путевки для сотрудников и подарки к праздникам.
8. Расходы на ГСМ.
- Новые нормативы Минтранса, путевые листы, мойка и парковка автомобиля, медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый.
- Заправка в выходной день и по окончании рабочей смены – как признать затраты. Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях.
- Как подтвердить обоснованность таких затрат.
9. Расходы на командировки.
- Трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении работников в командировки и возмещении расходов.
- Когда задержка работника в командировке может стать его доходом. Утрата командировочных документов.
- Завтрак в гостинице.
- Расходы на проезд в командировку на собственном и арендованном автомобиле. Особенности учета расходов по загранкомандировкам.
10. Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров.
- Как организации законно сэкономить на зарплатных налогах и взносах.
- Получение второго высшего образования за счет организации, заграничное обучение.
11. Представительские расходы.
- Комплект документов по оформлению, что нельзя включать в представительские расходы.
- Может ли корпоративная встреча учитываться в представительских расходах.
- К директору зашли партнеры и др. уважаемые посетители – за чей счет чай и кофе?
12. Рекламные расходы.
- Что понимать под рекламными расходами — разъяснения ФАС.
- Сувенирная продукция с символикой фирмы, каталоги и брошюры, рекламная раздача призов и подарков — как учесть в затратах.
- НДС и НДФЛ по рекламным расходам.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ.
Стоимость участия в семинаре 2700 руб.
Для клиентов, сопровождаемых ООО «ИнформСервис», стоимость участия в семинаре 2000 руб.
В стоимость семинара входят раздаточный материал и кофе-брейк.
При участии в семинаре 2-х и более представителей одной организации скидка 5%!
Предварительная регистрация обязательна!
Вы можете зарегистрироваться, заполнив специальную форму на сайте, нажав кнопку "Зарегистрироваться", либо отправив заявку в свободной форме с указанием количества участников и реквизитов организации на электронную почту seminar@inform44.ru или по телефону (4942) 39-45-68.
